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目录

第一部分：柳州高级中学概况

一、主要职能

二、单位机构设置情况

第二部分：柳州高级中学2021年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分：柳州高级中学2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2021年度政府性基金支出决算情况。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：柳州高级中学概况

一、主要职能

主要职能：实施高中学历教育，促进基础教育发展。

二、单位机构设置情况

柳州高级中学为教育局管理的公益二类全额拨款事业单位。现持有柳州市事业单位登记管理局颁发的《事业单位法人证书》，统一社会信用代码为12450200498597050E，地址为广西柳州市高新五路26号，法定代表人为梁树颖，经费来源为全额拨款，实名编制数619人，聘用控制数90人。现有教学班级142个班级，实名编制人员606人，聘用控制数教师59人，年末学生人数7749人，学校执行《政府会计制度》。
学校内设11个科室，分别为:党办、校办、视导室、教务处、政教处、科研处、总务处、宿管中心、活动发展中心、团委、工会。

第二部分：柳州高级中学2021年部门决算报表

《收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》和《国有资本经营预算财政拨款支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。

(此部分另附表格，详见附件3：柳州高级中学2021年度部门决算公开表)

第三部分：柳州高级中学2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2021年度总收入13962.08万元，其中本年收入13189.12万元,较2020年度决算数减少1023.40万元，下降6.83%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入12493.44万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数减少1166.53万元，下降8.54%，主要原因是：2020年度收财政拨款项目收入558.57万元，另2021年财政拨款人员经费相较于2020年财政拨款人员经费减少300多万元，因疫情影响2021年财政拨款公用经费相较于2020年财政拨款公用经费减少200多万元。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数相比无变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数相比无变动。

4.事业收入643.44万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数增加337.63万元，增长110.41%，主要原因是：向财政申请返回的学费收入增加。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数相比无变动。

6.其他收入52.24万元，为部门单位在"财政拨款收入"

"事业收入""经营收入"之外取得的收入。较2020年度决算数增加45.88万元，增长721.38%，主要原因是：2021年6月收到泉州市慈善总会转来香港希望工程捐赠基金44.5万元，故有所增长。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的"财政拨款收入""事业收入""经营收入"及"其他收入"不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数相比无变动。

8.年初结转和结余772.96万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少240.38万元，下降23.72%，主要原因是：2020年有150万元为2019年末完成的项目结转至2020年，具体项目有2019年教育费附加非基建项目、2019年基础教育改革发展专项资金项目，校园足球专项经费、2019年教育研究项目等；2021年年初结转结余主要为日常公用经费，而2020年初结转主要为2019年人员变动经费预算。

（二）本单位2021年度总支出13962.08万元，其中本年支出13908.51万元,较2020年度决算数减少165.35万元，下降1.17%。支出具体情况如下：

1.教育支出12465.44万元：主要用于高中学历教育支出，较2020年度决算数减少898.20万元，下降6.72%，主要原因是：按财政要求将2020年功能分类为2080502事业单位离退休和2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出以及2210202住房公积金科目相关支出功能分类调整为2050204高中教育科目金额为2696万元，而2021年相比2020年高中教育科目在未调整功能分类科目之前有一定程度的增幅，2021年并无涉及2050204高中教育科目功能分类调整，故2020年2050204高中教育功能科目支出额会比2021年2050204高中教育科目支出额有增长。

2.社会保障和就业支出239.56万元：主要用于教职工社会保险支出，较2020年度决算数增加148.36万元，增长162.67%，主要原因是：2021年按财政要求将功能分类科目为2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出和2080506机关事业单位职业年金缴费支出相关金额调整到2050299其他普通教育支出科目金额为1321.88万元，将2080502事业单位离退休科目相关金额调整到2050299其他普通教育支出科目8.8万元，而相比2020年功能分类对应调出金额为174万元，故2020年调出金额略大于2021年调出金额，且2021年教职工平均人数比2020年教职工平均人数多。

3.卫生健康支出485.48万元：主要用于教职工医疗及生育保险支出，较2020年度决算数减少121.50万元，下降20.02%，主要原因是：2021年单位公务员医疗保险部分为211万元，只支付了2021年半年费用，2020年单位公务员医疗保险部分全年为377万元，故2021年卫生健康支出会比2020年卫生健康支出少。

4.住房保障支出718.03万元：主要用于教职工住房公积金支出，较2020年度决算数增加705.99万元，增长5864.44%，主要原因是：2020年住房保障支出实际支出955.12万元，按财政要求将2020年功能分类科目为2210201住房公积金955.12万元（其中包括补2018-2019年绩效总量差额245.04万元）调整为2050204高中教育功能分类科目，而2021年住房保障支出718.03万元，在功能分类为2210201住房公积金科目核算，故2021年与2020年住房保障支出无法相比。

5.结余分配52.56万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2020年度决算数减少86.10万元，下降62.09%，主要原因是：2020年南校热水、宿舍电控、校医室支出结余冲减支出计入非财政拨款结余部分114.74万元，而2021年尚未冲减该项支出。

6.年末结转和结余1万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少771.96万元，下降99.87%，主要原因是：因2021年财政取消零余额科目账务处理方式，无需财政下拨额度，故相比较于2020年无年末结转财政拨款，2021年末有757万元指标在一体化系统尚未使用，主要有生均经费、教学管理成本支出经费、高三教师及管理人员绩效工资增量经费等。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出13265.07万元，较2020年度决算数减少635.28万元，下降4.57%。其中：基本支出12563.11万元，项目支出701.96万元。

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为10762.49万元，支出决算为13265.07万元，完成年初预算的123.25%。其中：

（一）教育支出。年初预算为8238.49万元，支出决算为11822万元，完成年初预算的143.50%。主要原因是:2021年教育支出调整预算数有2172.6万元，2021年财政一体化系统指标未完成数为728万元；2021年按财政要求将功能分类科目为2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出和2080506机关事业单位职业年金缴费支出相关金额调整到2050299其他普通教育支出科目金额为1321.88万元，将2080502事业单位离退休科目相关金额调整到2050299其他普通教育支出科目8.80万元；

（二）社会保障和就业支出。年初预算为1428.63万元，支出决算为239.56万元，完成年初预算的16.77%。主要原因是:2021年按财政要求将功能分类科目为2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出和2080506机关事业单位职业年金缴费支出相关金额调整到2050299其他普通教育支出科目金额为1321.88万元，将2080502事业单位离退休科目相关金额调整到2050299其他普通教育支出科目8.80万元；社会保障和就业支出调整预算数为94.25万元。

（三）卫生健康支出。年初预算为434.41万元，支出决算为485.48万元，完成年初预算的111.76%。主要原因是:卫生健康支出调整预算数为51.07万元，主要内容有2020年绩效总量补差(医疗生育保险支出)，下达2021年人员变动经费预算的通知（医疗保险）等。

（四）住房保障支出。年初预算为660.94万元，支出决算为718.03万元，完成年初预算的108.64%。主要原因是:住房保障支出调整预算数为57.09万元，主要内容有2020年绩效总量补差(住房公积金支出)。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出12563.11万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出11305.79万元，完成年初预算的139.28%。工资福利支出年初预算数为8117.51万元，有175.11万元指标在财政一体化系统2021年末尚未使用，有3363.39万元为调整预算数。

（二）商品和服务支出1123.31万元，完成年初预算的143.14%。商品和服务支出年初预算数为784.75万元，有141万元指标在财政一体化系统2021年末尚未使用，有479.56万元为调整预算数。

（三）对个人和家庭的补助支出129.61万元，完成年初预算的129.27%。对个人和家庭的补助支出年初预算数为100.25万元，有29.36万元为调整预算数。

（四）资本性支出4.40万元，完成年初预算的100%。资本性支出无年初预算数，4.40万元主要为购买固定资产支出，主要从商品服务支出中列支。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

柳州高级中学2021年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州高级中学2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款"三公"经费支出0.19万元，完成年初预算的4.37%，比上年减少1.45万元，主要原因是按照上级精神严控"三公"经费支出，公务用车运行维护费用下降主要由于疫情原因减少公务用车运行维护费中的油费开支。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0.19万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，与上年相比无变动。

（二）公务用车购置及运行费支出0.19万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，与上年相比无变动。

公务用车运行支出0.19万元，完成年初预算的4.75%，比上年减少1.45万元，原因是按照上级精神严控"三公"经费支出，公务用车运行维护费用下降主要由于疫情原因减少公务用车运行维护费中的油费开支。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2021年，柳州高级中学公务用车保有量为2辆，全年运行费支出0.19万元，平均每辆0.095万元。

（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的0%，与上年相比无变动。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车2辆，其他用车主要是公务用车；

单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金1760.00万元，占一般公共预算项目支出总额的16.35%。

共组织对"教学管理成本支出、教学管理成本支出（非政采）"等2个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出1760.00万元，政府性基金预算支出0元。从评价情况来看，两个预算资金执行情况良好，各评价指标均达到年度指标值。

组织对柳州高级中学支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出13265.07万元，政府性基金预算支出0元。从评价情况来看，预算资金执行情况良好，各评价指标均达到年度指标值。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，教学管理成本支出（非政采）项目自评得分为94.80分。发现的主要问题及原因：支出预算执行率未能达到满分。下一步改进措施：及时安排预算支出。教学管理成本支出项目自评得分为96.8分。发现的主要问题及原因：支出预算执行率未能达到满分。下一步改进措施：及时安排预算支出。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述"财政拨款收入""事业收入""经营收入"等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的"财政拨款收入""事业收入""经营收入""其他收入"不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、"三公"经费：纳入柳州市财政预决算管理的"三公"经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。