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目 录

第一部分：柳州市学生资助管理中心概况

一、主要职能

二、单位机构设置情况

第二部分：柳州市学生资助管理中心2021年单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分：柳州市学生资助管理中心2021年度单位决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2021年度政府性基金支出决算情况。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市学生资助管理中心概况

一、主要职能

（一）贯彻落实国家和自治区、市有关学生资助政策，积极推动各级各类学校学生的资助工作，对市本级学生资助政策的制定提出建议。

（二）宣传相关学生资助政策，协调落实学前教育、义务教育、普通高中教育、中等职业教育资助政策。

（三）负责组织市教育局局属学校开展各项学生资助工作，负责指导督促各县区教育行政部门开展学前教育、义务教育、普通高中教育、中等职业教育等学段的学生资助工作、生源地信用助学贷款工作、高校毕业生学费补偿和国家助学贷款补偿工作，负责汇总全市各学生资助项目数据上报自治区教育厅。

（四）负责指导督促各县区教育行政部门实施农村义务教育学生营养改善计划工作。

（五）负责指导局属学校食堂食品安全监督管理工作，指导督促各县区教育行政部门开展学校食堂食品安全监督管理与营养健康工作。

（六）完成主管部门交办的其他任务。

二、单位机构设置情况

柳州市学生资助管理中心为市教育局管理的正科级公益一类全额拨款事业单位。根据市委编办机构编制文件要求，柳州市学生资助管理中心无内设机构。

第二部分：柳州市学生资助管理中心2021年单位决算报表

(此部分另附表格，详见附件：柳州市学生资助管理中心2021年度单位决算公开表)

第三部分：柳州市学生资助管理中心2021年度单位决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2021年度总收入6876.28万元，其中本年收入6817.34万元,较2020年度决算数增加2211.79万元，增长47.42%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入6817.3万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加2200.65万元，增长47.67%，主要原因是：上年度部分资助项目资金下达至相关公办学校，本年直接全部下达至我单位。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与上年持平，主要原因是：无此项收入，故没有变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与上年持平，主要原因是：无此项收入，故没有变动。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。与上年持平，主要原因是：无此项收入，故没有变动。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与上年持平，主要原因是：无此项收入，故没有变动。

6.其他收入0.04万元，为部门单位在"财政拨款收入"

"事业收入""经营收入"之外取得的收入。较2020年度决算数增加0.01万元，增长33.33%，主要原因是：我单位其他收入均为银行利息收入，本年银行利息收入稍有增加。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的"财政拨款收入""事业收入""经营收入"及"其他收入"不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。与上年持平，主要原因是：无此项收入，故没有变动。

8.年初结转和结余58.94万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数增加11.12万元，增长23.25%，主要原因是：本年部分项目支出使用上年结转和结余资金增长，属于正常变动。

（二）本单位2021年度总支出6876.28万元，其中本年支出6871.25万元,较2020年度决算数增加2211.79万元，增长47.42%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）6843.27万元：主要用于其他教育管理事务支出、高中教育、其他普通教育支出、中等职业教育、高等职业教育、特殊学校教育、其他教育支出。较2020年度决算数增加2273.11万元，增长49.74%，主要原因是：中等职业教育支出增加，上年度部分资助项目资金下达至相关公办学校，本年直接全部下达至我单位，由我单位拨付至相关学校。

2.社会保障和就业支出（类）16.09万元：主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出。较2020年度决算数增加4.34万元，增长36.94%，主要原因是：人员及工资基数变动，社保费用增长。

3.卫生健康支出（类）5.40万元：主要用于事业单位医疗。较2020年度决算数增加2.09万元，增长63.14%，主要原因是：人员及工资基数变动，医保费用增长。

4.住房保障支出（类）6.49万元：主要用于住房公积金。较2020年度决算数减少1.97万元，减少23.29%，主要原因是：本因人员及工资基数变动，此项应增长，但市财政未放行我单位本年度部分公积金支付申请，因此较上年决算数减少。

5.结余分配0.04万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2020年度决算数增加0.01万元，增长33.33%，主要原因是：我单位结余分配来源于利息收入，本年银行利息收入稍有增加。

6.年末结转和结余4.99万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少65.79万元，下降92.95%，主要原因是：本年年末结转和结余全部为非财政资金，财政资金全部被收回。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出6871.25万元，较2020年度决算数增加2277.88万元，增长49.59%。其中：基本支出107.47万元，项目支出6763.77万元。

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1848.83万元，支出决算为6871.25万元，完成年初预算的371.65%。其中：

（一）教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为1.44万元。主要原因：该项支出决算数全部为当年根据社保通知追加缴纳的公务员医疗补助。

（二）教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。年初预算为690万元，支出决算为703.03万元，完成年初预算的101.89%。主要原因：支出决算数包含当年上级追加的资金、上年结转等。

（三）教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。年初预算为250万元，支出决算为0.72万元，完成年初预算的0.29%。主要原因：年初预算为柳州市易地扶贫搬迁学生免费午餐经费，该项目为我单位非直接下达年初预算，实际资金直接下达至县区，支出决算数为其他资助项目使用的上年结转资金。

（四）教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）。年初预算为800万元，支出决算为6019.18万元，完成年初预算的752.40%。主要原因：支出决算数包含当年上级追加的资金、上年结转等。

（五）教育支出（类）职业教育（款）高等职业教育（项）。年初预算为0万元，支出决算为10.23万元。主要原因：该项支出决算数全部为上年结转。

（六）教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）。年初预算为3万元，支出决算为20.02万元，完成年初预算的667.33%。主要原因：支出决算数包含当年上级追加的资金、上年结转等。

（七）教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。年初预算为80.27万元，支出决算为88.66万元，完成年初预算的110.45%。主要原因：支出决算数包含当年人员变动经费、上年结转等。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为9.32万元，支出决算为11万元，完成年初预算的118.03%。主要原因：支出决算数包含当年人员变动经费。

（九）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为4.66万元，支出决算为5.09万元，完成年初预算的109.23%。主要原因：支出决算数包含当年人员变动经费。

（十）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为4.58万元，支出决算为5.40万元，完成年初预算的117.90%。主要原因：支出决算数包含当年人员变动经费。

（十一）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为6.99万元，支出决算为6.49万元，完成年初预算的92.85%。主要原因：支出决算数包含当年人员变动经费，市财政未放行我单位本年度部分公积金支付申请。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出107.47万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出101.48万元，完成年初预算的115.57%。预决算差异主要原因：支出决算数包含当年人员变动经费。

（二）商品和服务支出5.99万元，完成年初预算的95.23%。预决算差异主要原因：我单位无需开展相应工作（例如组织培训、会议，公务接待工作等），故部分公用经费未支出。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

柳州市学生资助管理中心2021年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市学生资助管理中心2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款安排的"三公"经费支出0.05万元，完成年初预算的27.78%，比上年增减0.05万元，主要原因是上年未开展关于"三公"相关的工作。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0.05万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，与上年持平，原因是无此项支出，故没有变动。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，与上年持平，原因是无此项支出，故没有变动。

公务用车运行支出0万元，完成年初预算的0%，与上年持平，原因是无此项支出，故没有变动。2021年，柳州市学生资助管理中心开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0.05万元，完成年初预算的27.78%，比上年增加0.05万元，原因是上年无公务接待相关工作。国内公务接待批次1次，3人次，国（境）外公务接待批次0次，0人次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2021年度政府采购支出总额5.22万元，其中：政府采购货物支出0.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出4.97万元，授予中小企业合同金额5.22万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额5.22万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金1492.41万元，占一般公共预算项目支出总额的22.06%。组织对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

共组织对0个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元。

组织对0个单位开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元。

2.单位决算中项目绩效自评结果。

我单位根据年初设定的绩效目标，普通高中国家助学金配套项目自评得分为98.17分。扣分原因：资金执行率为91.69%，已对符合政策的贫困学生进行相应资助，上级和本级资金配备充足，仍有部分经费未执行完毕，但未影响该工作的开展，因此达到预期目标。中等职业教育免学费、助学金配套专项经费项目自评得分为98.91分。扣分原因：一是资金到位率达99.12%，由于中职助学金第三批经费上级下达时间较晚，市本级配套资金未能在年底前到位；二是资金执行率为99.12%，由于中职助学金第三批经费上级下达时间较晚，市本级配套资金未能在年底前到位，故未能执行，但未影响该工作的开展，因此达到预期目标。下一步改进措施：加强资金管理，提高资金执行率，使得各项国家资助政策得到落实。家庭经济困难大学新生入学资助专项经费项目自评得分为96.82分。扣分原因：资金执行率为88.17%，已对符合政策的贫困学生进行相应资助，上级和本级资金配备充足，仍有部分经费未执行完毕，但未影响该工作的开展，因此达到预期目标。易地扶贫搬迁免费午餐经费项目自评得分为99分。扣分原因：日生均达到5元的补助标准。此项目与营养改善计划补助标准一致，下半年营养改善计划补助标准为每生每天5元，故全年生均达不到5.5元。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述"财政拨款收入""事业收入""经营收入"等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的"财政拨款收入""事业收入""经营收入""其他收入"不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、"三公"经费：纳入柳州市财政预决算管理的"三公"经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。