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目 录

第一部分：柳州城市职业学院概况

一、主要职能

二、机构情况

第二部分：柳州城市职业学院2021年单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分：柳州城市职业学院2021年度单位决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2021年度政府性基金支出决算情况

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的"三公"经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：柳州城市职业学院概况

一、主要职能

柳州城市职业学院是一所由柳州市人民政府主办的公办全日制高等职业学校，学院以全日制高等职业教育为主导，集学历教育、成人教育、远程教育、国际留学生教育和技能培训于一体，培养城市化进程中的现代服务业高端技能型人才的高等职业学院。目前，学院设有师范教育系、经济管理系、建筑工程与艺术设计系、信息工程系、机电与汽车工程系、国际教育学院、马克思主义学院、体育教学部、开放学院等教学系部。学院还受鹿寨县人民政府委托，托管鹿寨县职业教育中心，设有鹿寨分院，为县域经济培养高技能人才。

二、机构情况

柳州城市职业学院为独立编制、独立核算的正处级公益二类财政全额拨款事业单位。

第二部分：柳州城市职业学院2021年单位决算报表

此部分另附表格，详见附件：柳州城市职业学院2021年度单位决算公开表。

第三部分：柳州城市职业学院2021年度单位决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2021年度总收入26,432.57万元，其中本年收入25,768.56万元, 较2020年度决算数增加2,194.87万元，增长9.06%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入12,090.66万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数减少1,012.14万元，下降7.72%，主要原因是：按照有关规定，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支，财政支付预算指标数大于当年财政实际支付数的差额，不再计入财政拨款收入，即财政拨款收入自2021年起采用以支定收原则，支出减少故收入减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与2020年度决算数持平，主要原因是：无此项收入，故无变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与2020年度决算数持平，主要原因是：无此项收入，故无变动。

4.事业收入13,049.86万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数增加2,962.65万元，增长29.37%，主要原因是：本年度非税资金支出增大，根据以支定收原则，事业收入增加。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2020年度决算数持平，主要原因是：无此项收入，故无变动。

6.其他收入57.34万元，为部门单位在"财政拨款收入"

"事业收入""经营收入"之外取得的收入。较2020年度决算数增加23.8万元，增长70.96%，主要原因是：本年度收到税务局返还2016-2017年度手续费及获得企业捐赠收入。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的"财政拨款收入""事业收入""经营收入"及"其他收入"不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。与2020年度决算数持平，主要原因是：无此项收入，故无变动。

8.年初结转和结余664.01万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少61.88万元，下降8.52%，主要原因是：资金使用率提高，2020年末结转至2021年的资金减少。

（二）本单位2021年度总支出26,432.57万元，其中本年支出25,982.61万元, 较2020年度决算数增加2,194.87万元，增长9.06%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）25,772.35万元：主要用于职业教育支出，较2020年度决算数增加2,364.14万元，增长10.1%，主要原因是：学生人数增加，相应的支出增加。

2.文化旅游体育与传媒支出（类）4.93万元：主要用于2020年宣传文化事业专项支出，较2020年度决算数减少0.14万元，下降2.76%，主要原因是：该款项本年无新增项目，支出为上年度未支付项目款。

3.社会保障和就业支出（类）112.89万元：主要用于养老保险、职业年金等支出，较2020年度决算数增加112.89万元，增长100%，主要原因是：2020年养老保险、职业年金等支出未在社会保障和就业支出（类）下核算。

4.卫生健康支出（类）79.33万元，主要用于职工基本医疗保险缴费支出，较2020年度决算数增加79.04万元，增长27255.17%，主要原因是2020年卫生健康支出（类）仅核算部分医保支出。

5.结余分配210.17万元，为事业单位按规定提取的事业基金。较2020年度决算数增加146.62万元，增长69.76%，主要原因是：本年非财政拨款收入增加导致非财政拨款结余增加，年末转入非财政拨款结余金额相应增加。

6.年末结转和结余239.79万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少520.8万元，下降68.47%，主要原因是：由于根据《关于收回柳州市本级财政国库集中支付结余资金账务处理的通知》要求，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支，年末财政结转（结余）余额为零。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出12,498.48万元，较2020年度决算数减少674.15万元，下降5.12%。其中：基本支出7,861.67万元，项目支出4,636.81万元。

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为6,519.93万元，支出决算为12,498.48万元，完成年初预算的191.7%。其中：

（一）教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为3万元，完成年初预算的100%。主要原因是：年中获得2021年民族教育发展专项拨款，相关款项在本年支出。

（二）教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）。年初预算为0万元，支出决算为281.95万元，完成年初预算的100%。主要原因是：年中获得国家奖助学金和免学费补助资金，相关款项在本年支出。

（三）教育支出（类）职业教育（款）高等职业教育（项）。年初预算为4,839.78万元，支出决算为10,289.67万元，完成年初预算的212.61%。主要原因是：年中获得自治区及中央财政各类专项拨款，相关款项在本年支出。

（四）教育支出（类）职业教育（款）其他职业教育支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为1,713.60万元，完成年初预算的100%。主要原因是：年中获得自治区及中央财政各类专项拨款，相关款项在本年支出。

（五）文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）宣传文化发展专项支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为4.93万元，完成年初预算的100%。主要原因是：该款项本年无新增项目，支出为上年度未支付项目款。

（六）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为211.27万元，支出决算为69.23万元，完成年初预算的32.77%。主要原因是：按照博彩导航网要求，年末调整支出功能分类科目。

（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为535.59万元，支出决算为33.89万元，完成年初预算的6.33%。主要原因是：按照博彩导航网要求，年末调整支出功能分类科目。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为267.79万元，支出决算为8.87万元，完成年初预算的3.31%。主要原因是：按照博彩导航网要求，年末调整支出功能分类科目。

1. 社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为2.7万元，支出决算为0.9万元，完成年初预算的33.33%。主要原因是：按照博彩导航网要求，年末调整支出功能分类科目。
2. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为261.10万元，支出决算为78.46万元，完成年初预算的30.05%。主要原因是：按照博彩导航网要求，年末调整支出功能分类科目。
3. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.86万元，完成年初预算的100%。主要原因：是该款项本年无新增项目，支出为上年度未支付款。
4. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为401.69万元，支出决算为13.11万元，完成年初预算的3.26%。主要原因是：按照博彩导航网要求，年末调整支出功能分类科目。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出7,861.67万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出5,951.09万元，完成年初预算的122.21%，主要原因是：人员增加导致人员经费增加。

（二）商品和服务支出1,671.01万元，完成年初预算的113.55%，主要原因是：人员增加导致相应定额支出增加。

（三）对个人和家庭的补助191.15万元，完成年初预算的106.87%，主要原因是：退休人员增加导致人员经费增加。

（四）资本性支出48.42万元，完成年初预算的100%，主要原因是：年中调整资金用途，使用市本级基本支出预算购买设备。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

柳州城市职业学院2021年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州城市职业学院2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款安排的"三公"经费支出决算情况说明

本单位2021年度无一般公共预算财政拨款安排的"三公"经费支出数据，与2020年度决算数持平。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2021年度政府采购支出总额2,204.28万元，其中：政府采购货物支出1,902.92万元、政府采购工程支出145.39万元、政府采购服务支出155.97万元。授予中小企业合同金额2,187.59万元，占政府采购支出总额的99.24%，其中：授予小微企业合同金额1,419.25万元，占政府采购支出总额的64.39%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本单位共有车辆7辆，其中：公务用车7辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆；单价50万元以上通用设备7台（套），单价100万元以上专用设备1台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对本单位开展整体支出绩效自评，涉及一般公共预算支出7,615.76万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，2021年学院坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的教育方针，贯彻落实习近平总书记关于教育的重要论述和全国教育大会、全区教育工作大会、柳州市教育工作会议精神，解放思想，立足服务地方经济发展，以"起步就要提速，开局就要争先"的奋斗姿态，按照"党建引领，守正创新，聚焦提质，加快发展，弯道超车"的工作方针，全面深化教育教学改革，较好地完成了年度工作目标，绩效自评得分95.97分。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述"财政拨款收入""事业收入""经营收入"等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的"财政拨款收入""事业收入""经营收入""其他收入"不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、"三公"经费：纳入柳州市财政预决算管理的"三公"经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。