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柳州市广播电视台2021年度部门决算
目 录
第一部分：柳州市广播电视台概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
第二部分：柳州市广播电视台2021年部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：一般公共预算财政拨款安排的"三公"经费支出决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
第三部分：柳州市广播电视台2021年度部门决算情况说明
一、2021 年度收入支出决算总体情况。
二、2021 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2021 年度政府性基金支出决算情况。
五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况
六、一般公共预算财政拨款安排的"三公"经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
第四部分：名词解释
第一部分：柳州市广播电视台概况
一、主要职能
柳州市广播电视台为市政府直属正处级公益二类差额拨款事业单位，归口宣传部领导。改革后的基本职能：
1.宣传党的理论和路线方针政策，宣传市委、市政府的决策部署;
2.组织重大宣传报道；
3.为市委、市政府提供内参报道、舆情信息；
4.组织广播电视和网络视听节目创作生产，制作人民群众喜闻乐见的精品节目，弘扬民族优秀文化，确保安全播出；
5.坚持正确舆论导向，引导社会热点，加强和改进舆论监督；
6.打造自主可控、影响力强的新媒体传播平台，推动媒体融合发展。负责广播电视相关文化产业开发，推动事业产业发展。开展播音主持、动漫制作等广播电视艺术类培训，负责广播电视新技术应用及广播电视覆盖网络建设；
7.加强对外传播能力建设，讲好中国故事、广西故事、 柳州故事，传播中国声音、广西声音、柳州声音；
8.完成市委、市政府和上级主管部门交办的其他任务。
二、部门决算单位构成
本部门无直属二级单位，部门决算单位仅由柳州市广播电视台构成。单位内设机构20个科室，分别为：综合行政中心（党委办公室），总编室，人力资源部，财务部，全媒体中心，电视中心，广播中心，综合广播，交通广播，乡村生活广播，融媒体研发中心（覆盖办公室），通联采访部，社教部，电视节目部，技术保障中心，播控部，发展研究部（战略规划部），广告部，大型活动策划部，资产管理中心。
单位事业核定编制总数为255 名，其中：全额拨款事业编制100 名，差额拨款事业编制155 名。编内在职212人，其中：全额事业在职86人，差额事业在职126人。退休120人。
第二部分：柳州市广播电视台2021年部门决算报表
(此部分另附表格，详见附件1：柳州市广播电视台2021年度部门决算公开表)
第三部分：柳州市广播电视台2021年度部门决算情况说明
一、2021年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2021年度总收入4719.03万元，其中本年收入4719.03万元, 较2020年度决算数增加264.70万元，增长5.94%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入4692.24万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加258.10万元，增长5.82%，本单位属于以收定支的"收支两条线"管理预算单位，一般公共预算财政拨款收入的构成主要为财政定额补助拨款收入、创收上缴形成的非税收入返还财政拨款和追加专项财政补助拨款收入。本年度该部分收入变化的主要原因为：
（1）据柳财预[2020]349号文件，柳州市广播电视台设备高清化项目专项财政拨款预算资金对比上年增加370万元。
（2）据柳财预追[2021]214号文件，追加专项财政拨款预算资金110万元。
1.本部门年度预算全部为项目预算，预算资金除财政补助拨款收入外其他来源于全部以通过创收缴库形成的非税收入返还拨款获得。受疫情以及市场整体经济形势的影响，广告收入持续下降，未达到预期目标。
上述三个因素综合形成了一般公共预算财政拨款收入的增减变动。
2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数相比无变动。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加相比无变动。
4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数相比无变动。
5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数相比无变动。
6.其他收入26.79万元，为部门单位在"财政拨款收入"
"事业收入""经营收入"之外取得的收入。较2020年度决算数增加6.60万元，增长32.69%，主要原因是：其他收入的构成主要为当年的银行存款利息收入和当年享受的税收优惠。本年度其他收入增长的主要原因是由年度内享受的税收优惠增加形成。
7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的"财政拨款收入""事业收入""经营收入"及"其他收入"不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数相比无变动。
8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数相比无变动。
（二）本部门2021年度总支出4719.03万元，其中本年支出4719.03万元, 较2020年度决算数增加264.70万元，增长5.94%。支出具体情况如下：
1.一般公共服务支出（类）0万元，较2020年度决算数相比无变动。
2.外资支出（类）0万元，较2020年度决算数相比无变动。
3.国防支出（类）0万元，较2020年度决算数相比无变动。
4.公共安全支出（类）0万元，较2020年度决算数相比无变动。
5.教育支出（类）0万元，较2020年度决算数相比无变动。
6.科学技术支出（类）0万元，较2020年度决算数相比无变动。
7.文化旅游体育与传媒支出（类）3319.03万元，较2020年度决算数增加290.71万元，增长9.60%，主要原因是：本部门属于以收定支的"收支两条线"管理预算单位，年度内该部分收入增长项目主要有：
本年度根据柳财预[2020]349号文件安排的柳州市广播电视台设备高清化项目专项财政拨款预算资金对比上年有所增加；本年度根据柳财预追[2021]214号文件另追加专项财政拨款预算资金。
而本部门以收定支的特殊属性决定了年度支出与收入必然成正比例变动。
8.社会保障和就业支出（类）1400万元，较2020年度决算数相比无变动。
9.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2020年度决算数相比无变动。
10.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数相比无变动。
二、2021 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出4692.24万元，较2020年度决算数增加258.10万元，增长5.82%。其中：基本支出3351.04万元，项目支出1341.20万元。
本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为6660万元，支出决算为4692.24万元，完成年初预算的70.45%。其中：
（一）文化旅游与传媒（类）广播电视（款）其他广播电视支出（项）。年初预算为5070万元，支出决算为3102.24万元，完成年初预算的61.19%。决算数少于预算数的主要原因为：本部门属于以收定支的"收支两条线"管理预算单位，一般公共预算财政拨款收入的构成主要为财政定额补助拨款收入、创收上缴形成的非税收入返还财政拨款和追加专项财政补助拨款收入。由于以收定支的特殊属性，部门年度内收入支出与收入成正比例变动的关系，2021年度本部门预算全部为项目预算，预算资金来源基本以通过创收缴库形成的非税收入返还拨款获得，受疫情和整体经济形势低迷影响，年度创收收入减少，支出也相应减少，未实现预期目标。
（二）文化旅游与传媒（类）广播电视（款）其他广播电视支出（项）。年初预算为110万元，支出决算为110万元，完成年初预算的100%。决算数与年度预算数不存在差异。
（三）文化旅游与传媒（类）广播电视（款）其他广播电视支出（项）。年初预算为80万元，支出决算为80万元，完成年初预算的100%。决算数与年度预算数不存在差异。
（四）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为1400万元，支出决算为1400万元，完成年初预算的100%。决算数与年度预算数不存在差异。
三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出3351.04万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出2845.86万元，完成年初预算的68.85%。支出与预算存在差异的主要原因为：本单位属于以收定支的"收支两条线"管理预算单位，本部门年度内预算资金来源基本以通过创收缴库形成的非税收入返还拨款获得，年度本部门创收收入减少，以收定支的特殊属性要求必须压缩开支才能保障广播电视事业的可持续发展。
（二）商品和服务支出336.78万元，完成年初预算的19.74%。支出与预算存在差异的主要原因为：本单位属于以收定支的"收支两条线"管理预算单位，本部门年度内预算资金来源基本以通过创收缴库形成的非税收入返还拨款获得，本年度创收收入减少，以收定支的特殊属性要求本单位必须大幅度压缩支出才能维持运转，因此在保障人员社保和基本生活费的基础上，单位尽量控制了公用经费支出。
（三）对个人和家庭的补助支出168.41万元，完成年初预算的100%，该项支出主要为退休人员生活补助、抚恤金等补助构成。
四、2021年度政府性基金支出决算情况
本部门2021年度没有政府性基金支出，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。
五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况
本部门2021年度没有国有资本经营预算支出，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。
六、一般公共预算财政拨款安排的"三公"经费支出决算情况说明
本部门2021年度一般公共预算财政拨款安排的"三公"经费支出38.03万元，完成年初预算的62.14%，比上年减少2.32万元，主要原因是：本部门年度内创收收入减少，相应的必须大幅度压缩预算资金，在不影响广播电视事业基本发展的情况下严格控制一切费用支出。"三公"经费支出具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出0万元，同比上年无变动。
（二）公务用车购置及运行费支出37.77万元。其中：
1.公务用车购置支出0万元，同比上年无变动。
2.公务用车运行支出37.77万元，完成年初预算的62.95%，比上年减少1.33万元，减少原因为收入减少，相应压缩支出。公务用车运行支出主要用于机要文件交换、市内外公务出行以及开展采访和创收业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2021年，柳州市广播电视台开支财政拨款的公务用车账面数量为29辆（其中1辆为转播车），全年运行费支出37.77万元，平均每辆1.30万元。
（三）公务接待费支出0.27万元，完成年初预算的22.50%， 比上年减少0.08万元，减少原因为收入减少，相应压缩支出。国内公务接待批次3次，人次21人，年度内没有发生国（境）外公务接待。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
本部门2021年度无机关运行经费支出，故无数据情况说明。
（二）政府采购支出情况说明。
本部门2021年度政府采购支出总额491.87万元，其中：政府采购货物支出422.82万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出69.05万元。授予中小企业合同金额9.6万元，占政府采购支出总额的2.27%，其中：授予小微企业合同金额0万元。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2021年12月31日，本部门共有车辆29辆，其中：公务用车28辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车1辆；其他用车0辆；单价50万元以上通用设备718.43台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金4692.24万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。
共组织对"在职人员住房公积金"、"物业管理费"、"节目制作费"、"专用设备维修费"等9个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出4692.24万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，年度总体目标未完成，2021年度各个预算项目虽然基本落实到位，且成本控制方面并未超过预算数，但整体完成程度不高。绩效偏差存在的共性问题主要是我单位广告创收下滑严重，无法支撑项目支出的资金需求，在以收定支的资金来源制约下，创收下滑是导致绩效总体目标评分不理想的重要原因。
2.部门决算中项目绩效自评结果。
我部门根据年初设定的绩效目标自评分数如下：
⑴广告经营创收成本项目自评得分87.80分。主要问题及原因：该项目绩效自评扣分的核心原因为创收收入持续性与增长率不达标。因本单位属于以收定支财政拨款单位，年度资金来源主要为自行创收形成的"国有资源（资产）有偿使用收入"，经营创收收入的数量、质量决定着成本控制的范围。本年度因多种原因导致广告创收收入下降，整体支出资金不得不相应缩减。服务对象满意度方面，台内职工满意度不高，由于资金不足，未能足额发放工资，职工收入较低，此外单位资金管理审核严格，资金使用审批程序较复杂，也造成了员工满意度降低。下一步改进措施：本单位将努力推动媒体深度融合，加大向移动端配置优质资源的力度，积极开发新业务，积极争取新项目，力争克服疫情及市场低迷等因素的影响，在压缩成本的同时提高创收的数量、质量，逐渐达到创收收入稳中有增的目标。
⑵节目制作项目自评得分92.40分。主要问题及原因：受疫情的持续影响，造成对外承接的节目制作和活动减少，最终导致创收收入持续不达标、专项经费缩减。下一步措施：目前以本单位的特性来看，要解决单位绩效目标不理想的唯一措施就是通过优质的时政、社会新闻，有趣的外购、自办节目，新颖的公众号直播等方式，重新获取公众和客户的广泛关注度，提高我单位的媒体竞争力，在拓展新创收市场资源、探索与其他领域的融创发展等方面，积极联系客户，争抢主导权，以此逐渐达到创收收入的稳中有增。
⑶设备高清化项目自评得分为100分。该预算支出项目属于专项财政拨款项目，为2020年度立项建设，财政分三年拨入专款，本年为第二个年度，年度拨款全部用于履行建设合同款，因此该项目完成不存在问题。
⑷税费项目自评得分为85.50分。发现的主要问题及原因：缴纳税费的计算基数受税收优惠政策、单位创收完成情况及进项发票的取得等多方面因素影响，导致实际缴纳金额与绩效目标金额有偏差。税费缴纳是根据税法按照已开具的发票与所附的合同及银行单据核对后，按月申报缴纳，但实际缴纳税费金额则受进项发票上可抵扣税额影响变化。因此仅从支出的税费金额来分析反馈年度绩效完成程度不太合理，特别是从本单位以收定支的特殊属性来看，创收收入有限的情况下，合理减少税费等同于从另一个方面提高创收。下一步改进措施：由于税费缴纳的计算受制于依法享受的各种税收优惠政策的影响会与年度绩效目标产生一定甚至较大的偏差，但由此形成偏差的影响效果是正向的，减少了预算资金的支出。
⑸物业管理费项目自评得分为97.40分。发现的主要问题及原因：成本执行金额未达标。该项目预算数是按照合同约定的年度金额编制，在实际执行过程中，支付的时点与预算计算时点会存在一个季度的偏差，即目前已支付的4个季度款项为上一年度最后4季度与本年度1、2、3季度的款项。下一步改进措施：为达到执行数与预算数完成一致的结果，年末在经费充足的情况下，可以与对方约定后采取预提或延付的方式。
⑹在职人员住房公积金项目自评得分为96.30分。在编在职人员的增减变动（如公招、辞职）造成住房公积金基数发生变化，造成实际执行数与预算数并不会完全一致，但引起小幅度的偏差都在可控范围内，该项目按规定在比例范围内中足额缴纳，不存在问题。
⑺专用设备维修费项目自评得分为93.10分。发现的主要问题及原因：于维修、维护制作播出设备所需的备品备件而发生的更换、购买无法准确估计。因该项目主要为维修维护设备时发生设备更换需求而产生的费用支出，为保证广播电视生产制作的正常，必须保证在用的制作播出设备的正常运作，因此对于设备的维护、维修以为重要，对于老旧超长时期使用的设备必须及时更换，但这部分备品备件的购买支出由于设备的损坏时间、数量等事项具有一定的随机性，无法正确估计。特别是在收入有限的情况下，能够维修的一般不进行更换，从而可以减少全台的支出，因此该项目绩效目标未完成并不能直接认定为执行力差的体现。下一步改进措施：为解决无法准确估计的难题，可以采取邀请专业技术机构或人员对现行设备的使用年限及损坏程度进行年度评估的方式，以提高估计数的准确率。
⑻财政定补项目自评得分为100分。本部门年度财政定补项目按财政定额补助资金，完全用于对台在编人员工资及社保费用的支付，与绩效目标不存在偏差，该项目执行过程中不存在问题。
⑼人员经费、公用经费项目自评得分为87.40分。发现的主要问题及原因：创收收入持续与提高不达标。因本单位属于以收定支的财政拨款单位，年度资金来源主要为自行创收形成的"国有资源（资产）有偿使用收入"，经营创收收入的数量、质量决定着成本控制的范围。而创收收入受整体经济环境影响大幅下降，整体支出资金相应减少。在收入有限的情况下，为保证广播电视事业正常开展、保证法定费用按规缴纳，必须压缩其他非必要开支，也因此影响了在职员工的部分利益，同时有限的经费也制约了优质节目的开发。服务对象满意度方面，台内职工满意度不高，由于资金不足，未能足额发放工资，职工收入较低，此外单位资金管理审核严格，资金使用审批程序较复杂，也造成了员工满意度降低。同时有限的经费也制约了优质节目的开发，很有可能影响受众对节目质量的满意程度，受众的评价同时也会导致客户的流失。下一步改进措施：目前以本单位的特性来看，要解决单位绩效目标不理想的最优措施就是努力推动媒体深度融合，加大向移动端配置优质资源的力度，积极开发新业务，积极争取新项目，力争克服疫情及市场低迷等因素的影响，在压缩成本的同时提高创收的数量、质量，逐渐达到创收收入稳中有增的目标。
（上述绩效项目《项目支出绩效自评表》详见附件2）
第四部分：名词解释
一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述"财政拨款收入""事业收入""经营收入"等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的"财政拨款收入""事业收入""经营收入""其他收入"不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、"三公"经费：纳入柳州市财政预决算管理的"三公"经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
