目    录

第一部分：柳州市军队离休退休干部胜利休养所概况

一、主要职能

二、单位机构设置情况

第二部分：柳州市军队离休退休干部胜利休养所2021年单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：柳州市军队离休退休干部胜利休养所2021年度单位决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2021年度政府性基金支出决算情况

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市军队离休退休干部胜利休养所概况

一、主要职能

（一）单位基本职能：我所在市委、市政府和自治区退役军人事务厅的指导下，在市退役军人事务局的直接领导下，认真贯彻落实党的军休服务管理工作方针和政策，以服务管理为主线，以落实“两个待遇”为重点，大力发展军休事业，努力实现“老有所养、老有所学、老有所医、老有所为、老有所乐、老有所教”的“六有”目标，让军休干部高高兴兴地安度晚年。

（二）年度主要工作目标任务：立足“老有所为”，全力打造胜利军休所红色品牌；着眼“老有所学”，尽心创建胜利军休所军休干部文化养生品牌；发挥“老有所乐”，努力提升胜利军休所军休干部幸福感。

二、单位机构设置情况

柳州市军队离休退休干部胜利休养所为正科级公益一类全额拨款事业单位，现有编制内工作人员12人，内设办公室、行政科、财务室、保障科4个科室。

第二部分：柳州市军队离休退休干部胜利休养所

2021年单位决算报表

此部分另附表格，详见附件：柳州市军队离休退休干部胜利休养所2021年度单位决算公开表。

第三部分：柳州市军队离休退休干部胜利休养所

2021年度单位决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2021年度总收入1751.25万元，其中本年收入1367.31万元, 较2020年度决算数减少3060.77万元，下降69.12%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1367.31万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数减少440.21万元，下降24.35%，主要原因是：2021年因财务政策变更，采用以支定收决算方式。

2.年初结转和结余383.94万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少2090.74万元，下降84.49%，主要原因是：2021年因财务政策变更，采用以支定收决算方式。

（二）本单位2021年度总支出1751.25万元，其中本年支出1751.25万元, 较2020年度决算数减少1035.7万元，下降37.16%。支出具体情况如下：

1.社会保障和就业支出（类）1650.82万元：主要用于保障军队离退休军休干部落实两个待遇，保障管理机构日常运行费用。较2020年度决算数减少916.8万元，下降35.71%，主要原因是：康养服务楼项目按实际工程进度支付资金，2021年度支付减少。

2.卫生健康支出（类）83.31万元：主要用于保障工作人员、军休干部基本医疗和公务员医疗补助。较2020年度决算数减少121.51万元，下降59.33%，主要原因是：2021年因基本医疗改革，2021年度仅缴纳7-12月份公务员医疗补助资金。

3.住房保障支出（类）17.12万元：主要用于主要用于保障工作人员住房公积金。较2020年度决算数增加2.61万元，增长17.98%，主要原因是：人员工资变动部分公积金相应增加。

4.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少1641.13万元，主要原因是：2021年因财务政策变更，采用以支定收决算方式。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出1751.25万元，较2020年度决算数减少157.54万元，下降8.25%。其中：基本支出332.42万元，项目支出1418.83万元。

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为345.72万元，支出决算为1751.25万元，完成年初预算的506.55%。其中：

（一）社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）行政单位离退休（项）。年初预算为12.75万元，支出决算为14.18万元，完成年初预算的111.22%。决算数大于预算数的主要原因是退休人员增加退休职工春节慰问补差费用。

（二）社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为22.54万元，支出决算为12.31万元，完成年初预算的54.61%。决算数小于预算数的主要原因是社保银行专户存在历年结余单位部分费用，先使用该费用支付养老保险费用，故使用本年预算数减少。

（三）社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为11.27万元，支出决算数为6.15万元，完成年初预算的54.57%。决算数小于预算数的主要原因是社保银行专户存在历年结余单位部分费用，先使用该费用支付职业年金费用，故使用本年预算数减少。

（四）社会保障和就业（类）退役安置（款）军队移交政府的离退休人员安置（项）。年初预算为167.09万元，支出决算数为1308.65万元，完成年初预算的783.2%。决算数大于预算数的主要原因是增加中央安置补助经费保障离退休军休干部两个待遇费用和增加中央安置补助经费机构经费保障机构日常运行费用。

（五）社会保障和就业（类）退役安置（款）军队移交政府离退休干部管理机构（项）。年初预算数为7.6万元，支出决算数为285.83万元，完成年初预算的3760.92%。决算数大于预算数的主要原因是增加按照康养服务楼实际工程进度支付的项目资金。

（六）社会保障和就业（类）退役军人管理事务（款）行政运行（项）。年初预算数为0万元，支出决算数为23.71万元，决算数大于预算数的主要原因是补2020年工作人员绩效奖款。

（七）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为10.99万元，支出决算为78万元，完成年初预算的709.74%。决算数大于预算数的主要原因是增加特殊人员（离退休军休干部）年度医疗费。

（八）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为96.6万元，支出决算为5.17万元，完成年初预算的5.35%。决算数小于预算数的主要原因年初预算公务员医疗补助含特殊人员（离退休军休干部）年度医疗费，实际下达指标时公务员医疗补助仅含在编工作人员年度公务员医疗补助费。

（九）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出。年初预算为0万元，支出决算为0.14万元。决算数大于预算数的主要原因增加退休职工一次性医疗保险费用。

（十）住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为16.9万元，支出决算为17.12万元，完成年初预算的101.3%。决算数大于预算数的主要原因是在编工作人员工资增加导致住房公积金略有增加。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出332.43万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出194.46万元，完成年初预算的70.72%。决算数小于预算数的主要原因是社保银行专户存在历年结余单位部分费用，先使用该费用支付相关社保单位费用，故使用本年预算数减少。

（二）商品和服务支出39.26万元，完成年初预算的107.77%。决算数大于预算数的主要原因是按照下达预算数范围内根据实际业务支出略有增加。

（三）对个人和家庭的补助支出98.7万元，完成年初预算的369.66%。决算数大于预算数的主要原因是增加了增加特殊人员（离退休军休干部）年度医疗费。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

柳州市军队离休退休干部胜利休养所2021年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市军队离休退休干部胜利休养所2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0.2万元，完成年初预算的41.67%，比上年减少0.15万元，主要原因是实际业务的减少。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0.2万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元。

公务用车运行支出0万元。2021年，柳州市军队离休退休干部胜利休养所开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元。

（三）公务接待费支出0.2万元，完成年初预算的41.67%， 比上年减少0.15万元，原因是按照实际业务接待减少。国内公务接待批次3次，人次17次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位2021年度机关运行经费支出39.26万元，比年初预算数增加2.83万元，增长7.77%。主要原因是：退休人员增加退休职工春节慰问补差费用和增加乡村振兴工作人员伙食补贴。比2020年减少6.24万元，降低13.71%。主要原因是：落实过紧日子要求压减三公两费等基本支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2021年度政府采购支出总额91.57万元，其中：政府采购货物支出91.57万元，政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额91.57万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额3.59万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金0万元，2021年我单位无政府性基金预算项目和无项目支出绩效。

我单位组织对2021年度一般公共预算整体支出全面开展绩效自评。涉及一般公共预算支出332.43万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。

2.单位决算中项目绩效自评结果。

我单位根据年初设定的绩效目标，本次2021年度柳州市本级预算整体支出绩效自评表总分99分。2021年柳州市本级下达预算调整数为332.43万元，资金100%到位，执行数为332.43万元，预算资金执行率为100%，资金全部按要求管理使用；产出指标、效益指标、满意度指标均按要求完成。

发现的主要问题及原因：绩效指标设置不够合理。部分数量指标对应的内容指向于质量指标范畴，难以量化，效益指标不够清晰，与年初设置的绩效目标关联度不强。

下一步改进措施：一是合理设置绩效指标和指标值。将绩效目标分解细化为具体清晰、可衡量的绩效指标，并以定量和定性相结合的方式进行表述，提高绩效指标设置的合理性；二是加强预算绩效管理理论学习，提高预算绩效管理水平；三是加强业务科室与财务之间的沟通与协调，将职能、业务工作、财政预算安排有机融合起来，形成有效合力，使预算绩效始终贯穿于单位全年工作，提高财政资金的使用效益。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。