第三部分：柳州市艺术剧院2021年度单位决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2021年度总收入 6089.65 万元，其中本年收入 6089.65 万元, 较2020年度决算数增加 1183.9 万元，增长 24.13 %。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入 3235.27 万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加 644.66 万元，增长 24.88 %，主要原因是：当年申请政府采购项目艺术中心供配电设备改造工程经费 200 万元，以及财政拨付2020年事业单位绩效工资。

2. 政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数持平。

4.事业收入 0 万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数持平。

5.经营收入 179.96 万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数增加 83.2 万元，增长 85.99 %，主要原因是：2021年度有音乐剧《致青春》票款收入。

6.其他收入 8.19 万元，为部门单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数增加 2.85 万元，增长 53.37 %，主要原因是：收到税局退原演出公司2018年企业所得税。

7.使用非财政拨款结余 0 万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数持平。

8.年初结转和结余 365.64 万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少 505.88 万元，下降 58.05 %，主要原因是：一是动用上级结余项目资金和财政其他项目资金，用于开展音乐剧《致青春》和十届剧展的演出经费支出；二是动用上年结余资金“我的中国梦”想唱你就来项目资金 119.78 万元，用于人员经费的支出。

（二）本单位2021年度总支出 6455.3 万元，其中本年支出 6455.3 万元, 较2020年度决算数增加 1915.19 万元，增长 42.18 %。支出具体情况如下：

1.文化旅游体育与传媒支出（类） 5512.7 万元：主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、其他社会保障缴费、抚恤金、项目支出。较2020年度决算数增加 1751.49 万元，增长 46.57 %，主要原因是：2021年新增项目支出：艺术中心供配电设备改造工程经费 200 万元和音乐剧《致青春》 1510 万元。

2.社会保障和就业支出（类） 661.4 万元：主要用于事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出。较2020年度决算数增加140.03 万元，增长26.88 %，主要原因是：增人增资。

3.卫生健康支出（类） 111.25 万元：主要用于事业单位医疗。较2020年度决算数增加 14.07 万元，增长 14.48 %，主要原因是：增人增资。

4.住房保障支出（类） 169.95  万元：主要用于住房公积金。较2020年度决算数增加 15.61 万元，增长 10.11 %，主要原因是：增人增资。

5.年末结转和结余 0 万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少 365.64 万元，下降 100 %，主要原因是：本年已全部支出完毕。

二、2021 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2021 年度一般公共预算财政拨款支出 3420.86   万元，较2020年度决算数增加 705.31 万元，增长 25.97 %。其中：基本支出 2516.08 万元，项目支出 904.78 万元。

本单位2021 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 2773.06 万元，支出决算为  3420.86 万元，完成年初预算的 116.87 %。其中：

（一）文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）艺术表演团体（项）。年初预算为 1940.03  万元，支出决算为 2404.6  万元，完成年初预算的 123.95 %。主要原因是2021年申请政府采购项目艺术中心供配电设备改造工程经费 200 万元，增人增资以及财政拨付2020年事业单位绩效工资。

（二）文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。年初预算为 0 万元，支出决算为 22.17 万元，完成年初预算的 100 %。主要原因是支付2020年度覃金源和林克明两位同志的抚恤金，2021年度秦全德通知的抚恤金。

（三）文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。年初预算为 0 万元，支出决算为 51.49 万元，完成年初预算的 100 %。主要原因是动用年初结转和结余。

（四）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为 274.51 万元，支出决算为 309.67 万元，完成年初预算的 112.81 %。主要原因是增人增资。

（五）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为 203.74 万元，支出决算为 238.43 万元，完成年初预算的 117.03 %。主要原因是增人增资。

（六）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为 101.87  万元，支出决算为  113.3 万元，完成年初预算的 111.22 %。主要原因是增人增资。

（七）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为 100.11 万元，支出决算为  111.25 万元，完成年初预算的 111.13 %。主要原因是增人增资。

（八）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为 152.8  万元，支出决算为 169.95 万元，完成年初预算的 111.22 %。主要原因是增人增资。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支 2516.08 万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出 2158.77 万元，完成年初预算的 114.34 %。原因是增人增资和财政拨付2020年事业单位绩效工资。

（二）商品和服务支出 25.47 万元，完成年初预算的  52.08 %。原因是退休公用经费 23.44万元在对个人和家庭的补助中列支。

（三）对个人和家庭的补助 331.84 万元，完成年初预算的 112.81 %。原因是年初的退休公用经费和补发退休人员春节慰问费以及抚恤金。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

柳州市艺术剧院2021年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市艺术剧院2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出 0 万元，完成年初预算的 0 %，比上年减少 0 万元，主要原因是 无。其中：因公出国（境）费支出决算 0 万元，公务用车购置及运行费支出决算 0 万元，公务接待费支出决算 0 万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出 0 万元，与年初预算持平。

（二）公务用车购置及运行费支出 0 万元。其中：

（二）公务用车购置支出 0 万元，与年初预算持平。

（三）（三）公务接待费支出 0 万元，与年初预算持平。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位2021年度无机关运行经费支出

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2021年度政府采购支出总额 15 万元，其中：政府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 15 万元，（口径参见单位决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据，并做好与2021 年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接）。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0 %，其中：授予小微企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0 %。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本单位共有车辆 0 辆，其中：公务用车 0 辆；执法执勤用车 0 辆；专业技术用车 0 辆；其他用车 0 辆，其他用车主要是无；单价50万元 以上通用设备 2 台（套），单价100 万元以上专用设备 0 台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金 460 万元，占一般公共预算项目支出总额的 78.63 %。

共组织对“柳州市中外优秀剧目‘月月演’、全年公益性专项补助经费、公益性演出补贴”3个项目进行了单位评价，涉及一般公共预算支出 460 万元，政府性基金预算支出 0 万元。其中对“柳州市中外优秀剧目‘月月演’、全年公益性专项补助经费、公益性演出补贴”等项目未委托第三方机构开展绩效评价。

组织对1个单位开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出 3420.86 万元，政府性基金预算支出 0万元。其中柳州市艺术剧院整体支出未委托第三方机构开展绩效评价，只开展单位自评工作。从评价情况来看，自评得分 95 分，本年度绩效目标已基本完成，剧院整体支出预算控制合理，三公经费严格控制在预算范围内，合理审核各活动经费预算，根据项目实际情况做出合理支出，厉行节约反对铺张浪费，全力实现经济效益和社会效益最大化。通过对各个项目的有效把控和管理，较好地完成了人员、公用经费的落实和各个项目的支出，但是因为疫情的反复和疫情管控的影响，有些演出项目数量未能及时完成，相关制度建设还有待进一步加强。

2.单位决算中项目绩效自评结果。

我单位根据年初设定的绩效目标，柳州市中外优秀剧目“月月演”项目自评得分为 90 分。发现的主要问题及原因：一是引进项目数量未完成；二是未能及时调整绩效数量指标，其原因是2021年受疫情影响，许多演出无法进行，演出场次未及时完成。下一步改进措施：一是进一步学习科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效自评工作效用；二是效仿专项支出进行管理，对业务类型细分、归总，以便更好地进行绩效评价，发现不足，提出改进；三是财务上，加强会计核算，为本单位工作开展、总结、评估等提供有效数据资料支撑，为本单位各项工作开展提供帮助。公益性演出补贴项目自评得分为 94 分。发现的主要问题及原因：一是演出数量未完成；二是未能及时调整绩效数量指标，其原因是2021年受疫情影响，许多演出无法进行，演出场次未及时完成。下一步改进措施：一是进一步学习科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效自评工作效用；二是效仿专项支出进行管理，对业务类型细分、归总，以便更好地进行绩效评价，发现不足，提出改进；三是财务上，加强会计核算，为本单位工作开展、总结、评估等提供有效数据资料支撑，为本单位各项工作开展提供帮助。全年公益性专项补助经费项目自评得分为 96.5 分。发现的主要问题及原因：一是演出数量未完成；二是未能及时调整绩效数量指标，其原因是2021年受疫情影响，许多演出无法进行，演出场次未及时完成。下一步改进措施：一是进一步学习科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效自评工作效用；二是效仿专项支出进行管理，对业务类型细分、归总，以便更好地进行绩效评价，发现不足，提出改进；三是财务上，加强会计核算，为本单位工作开展、总结、评估等提供有效数据资料支撑，为本单位各项工作开展提供帮助。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。